Налог на возмещение ущерба при дтп

Полезная информация в статье: "Налог на возмещение ущерба при дтп" с полным раскрытием темы. Если все же вы не нашли ответа на интересующий вопрос, то можно всегда обратиться к дежурному специалисту.

Налог на возмещение ущерба при дтп

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ДТП произошло 30.04.2014, ущерб установлен в размере 22 000 руб. Сумма ущерба выплачена страховой компанией в полном объеме. Страховщик в рамках прямого возмещения вреда выплатил потерпевшему страховое возмещение, но фактические расходы по восстановлению автомобиля составили 56 тыс. руб. 28.04.2017 потерпевший обратился в суд для взыскания разницы между выплаченной страховой суммой и фактически понесенными расходами при ремонте машины к виновнику ДТП, ссылаясь на постановление Конституционного суда РФ от 10.03.2017 года N 6-П (далее — Постановление N 6-П). К кому должен обратиться потерпевший для взыскания разницы, если сумма не превышает 120 000 руб.? Распространяется ли действие Постановления N 6-П на правоотношения 2014 года?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Поскольку в рассматриваемой ситуации фактические расходы потерпевшего в ДТП на восстановление транспортного средства не выходят за рамки установленного на тот период лимита ответственности страховщика (120 тыс. руб.), то возмещать разницу между выплаченной суммой и фактически понесенными расходами должен страховщик. Если потерпевший предъявляет требование непосредственно причинителю вреда, суд обязан привлечь к участию в деле в качестве ответчика страховую организацию, к которой потерпевший имеет право обратиться с заявлением о страховой выплате или прямом возмещении убытков.

К сведению:
Согласно п. 21 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с обязательным страхованием гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 22.06.2016, в соответствии с разъяснениями, изложенными в п. 32 Постановления Пленума N 2, по договору обязательного страхования размер страхового возмещения, подлежащего выплате потерпевшему в результате повреждения транспортного средства, по страховым случаям, наступившим начиная с 17 октября 2014 г., определяется только в соответствии с Единой методикой определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства, утвержденной положением Центробанка России от 19.09.2014 г. N 432-П. До этого времени размер ущерба должен определяться по старым правилам, действовавшим на момент заключения договора страхования.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Амирова Лариса

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) До 1 августа 2014 года потерпевший при наличии оснований для прямого возмещения убытков вправе был по своему выбору обратиться за страховой выплатой либо к своему страховщику, либо к страховщику причинителя вреда. Начиная с 1 августа 2014 года действует система так называемого безальтернативного прямого возмещения ущерба, которая предполагает, что при наличии оснований для прямого возмещения убытков потерпевший по общему правилу вправе обратиться лишь к своему страховщику. Новый порядок прямого возмещения ущерба применяется в том числе к ранее заключенным договорам ОСАГО, срок действия которых не истек на 1 августа 2014 года (п. 16 ст. 1, ч. 2, 13 и 14 ст. 5 Федерального закона от 21.07.2014 N 223-ФЗ, п. 37 Постановления Пленума N 2).

Источник: http://www.garant.ru/consult/civil_law/1119605/

Облагаются ли налогом выплаты по ОСАГО? Можно ли не платить?

  1. Если вам пришло письмо от страховой с необходимостью оплаты налога, это ещё ничего не значит. Вам самостоятельно нужно знать, когда нужно платить, и рассчитать сумму.
  2. Основная страховая выплата на возмещение ущерба подоходным налогом не облагается, равно как возмещение вам от страховой любых ваших фактических расходов. Также не подлежит налогообложению выплата УТС.
  3. Но заплатить 13% придётся за выплаченную вам неустойку и штраф от страховщика.

Для всех граждан нашей страны установлена обязанность по уплате тех или иных налогов. Автомобилисты, конечно же, не остались в стороне, на них возложено бремя уплаты так называемого транспортного налога, но и это, оказывается, еще не всё. Существует риск «попасть» на уплату подоходного налога (НДФЛ) с сумм, полученных от страховщика в случае ДТП по ОСАГО. В статье будем разбираться, облагаются ли выплаты по страховке налогом, сколько процентов, в какие сроки и куда нужно будет заплатить и как избежать уплаты.

Облагается ли налогом выплата по ОСАГО?

Для ответа на этот вопрос необходимо внести ясность о том, что мы подразумеваем под словом «выплата«. Ведь страховщик может произвести выплату не только страхового возмещения. По состоянию на 2020 год могут такие статьи полученных от страховой компании денег:

  • непосредственно выплата, полученная в виде страхового возмещения ОСАГО на восстановление автомобиля – забегая вперёд, укажем, что только она не облагается подоходным налогом,
  • неустойка за отказ или просрочку возмещения,
  • финансовая санкция в виде штрафа в пользу истца (потерпевшего в ДТП),
  • возмещение различных убытков (морального вреда, расходов на судебные издержки и другие).

при определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных: по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Таким образом, сама страховая выплата (непосредственное возмещение ущерба) по ОСАГО не облагается налогом. И даже если вам придёт письмо от страховой с напоминанием о необходимости уплаты, то его можно смело игнорировать в случаях, когда была произведена только выплата по основному возмещению.

Читайте так же:  Чем занимается полное товарищество

И это вполне логично, ведь фактически это не прибыль потерпевшего – это сумма денег, которую он потратит на ремонт своего автомобиля (или здоровья).

Утеря товарной стоимости входит в состав страховой компенсации, поэтому эта часть выплаты также не подлежит вычету с водителя НДФЛ.

Неустойка

В соответствии с п. 21 статьи 12 Закона об ОСАГО страховщик при нарушении своих обязательств выплачивает потерпевшему неустойку и финансовую санкцию. В сумме они не могут превышать 400 000 рублей.

Но неустойка и финансовая санкция не входят в состав страховой выплаты, поскольку являются мерой ответственности страховщика за неисполнение обязательств. А раз это не страховая выплата, значит, в соответствии с Налоговым кодексом, она подлежит налогообложению, как доход.

Штраф

В соответствии с п. 3 статьи 16.1 Закона об ОСАГО, если страховая добровольно не выплатит страховое возмещение, то суд взыщет с нее штраф в пользу потерпевшего (истца). То, что данная сумма будет присуждена судом, не исключает её из налоговой базы, и потерпевший тоже должен будет платить с неё налог.

Дополнительные расходы, связанные с ДТП

При причинении вреда в ДТП возмещению подлежат не только восстановительные расходы, но и иные, наиболее распространённые из которых:

  • расходы на эвакуацию транспортного средства с места дорожно-транспортного происшествия,
  • хранение поврежденного транспортного средства на платной стоянке,
  • доставка пострадавшего в лечебное учреждение и другие.

Они обусловлены наступлением страхового случая и входят в состав страхового возмещения, поэтому не будут облагаться налогом.

Мне пришло письмо от страховой – что делать?

Здесь нужно чётко разграничивать, от кого пришло такое письмо – от налоговой инспекции или страховой компании. Дело в том, что в подавляющем числе случаев его присылает именно страховщик. И в этом случае оно имеет статус только уведомления – напоминания как жеста доброй воли от страховой организации.

Платить или не платить – в любом случае решать только вам.

Нужно ли платить, если был ремонт автомобиля?

Ремонт вашего автомобиля по ОСАГО – это то же страховое возмещение, только в натуральной форме, а не в виде страховой выплаты, это значит, что ремонт налогом не облагается.

Сколько платить?

Конкретная сумма налога будет зависеть от полученной суммы, но налоговая ставка будет для всех одинаковая.

Налоговая ставка установлена статьей 224 НК РФ и равна 13%.

Можно рассчитать максимальный размер налога. Для этого возьмём в качестве примера максимальные размеры выплат.

Допустим, со страховщика через суд было взыскано страховое возмещение в размере 400 000 рублей, соответственно присудили 200 000 рублей штрафа, ну и по максимуму неустойки и финсанкции – это ещё 400 000 рублей.

Получится что налог нужно будет платить с 600 000 рублей, и 13% от этой суммы составят 78 000 рублей. К страховому возмещению по ОСАГО же 13% не применяются, как мы выяснили выше.

Более простой пример: страховщик выплатил собственнику машины 50 000 рублей, куда включены суммы:

  • 42 000 – на восстановительный ремонт по ОСАГО,
  • 4 000 – за эвакуацию и стоянку,
  • 2 000 – за вред здоровью,
  • 2 000 – выплата УТС.

В этом случае ни одна из этих сумм не облагается подоходным налогом, так как все они составляют основную часть страхового возмещения. Таким образом, избежать уплаты сборов при отсутствии неустойки и штрафа можно практически на 100%.

Куда оплачивать – в страховую или налоговую?

Если налог и придется платить, то делать это нужно только в налоговую инспекцию. Но в данном вопросе есть определённые тонкости.

Если страховая компания добровольно выплатит вам неустойку и финансовую санкцию, что, по правде говоря, бывает крайне редко, тогда в соответствии со статьей 226 НК РФ она должна, как налоговый агент, самостоятельно удержать и перечислить сумму налога в бюджет РФ.

Чаще всего эти суммы всё же взыскиваются со страховщиков через суд. Тогда налог с полученного дохода придется уплачивать самому потерпевшему. А также выполнять ряд действий, связанных с этим, например, подать налоговую декларацию.

Пришло письмо с налогом – можно не платить и что грозит?

Не платить можно всегда, но надо понимать, что это будет налоговым правонарушением, за которое предусмотрена ответственность. Размер штрафа будет зависеть от того, подавали ли вы налоговую декларацию или нет, и может составить до 30-40% от суммы налога. Но оплата штрафа не освобождает от обязанности уплатить сам налог, поэтому возможные «потери» необходимо суммировать.

Срок для подачи налоговой декларации установлен до 30 апреля следующего года, а заплатить налог по этой декларации надо не позднее 15 июля. Если вы эти сроки пропустите, но все же решите заплатить налог, то главное сделать это до того, как неуплату обнаружит налоговая, тогда можно избежать штрафа.

Данная тема становится всё более актуальной, поскольку в ситуации, когда денег в казне всё меньше, вспоминают про всех должников государства.

Источник: http://tonkostiosago.ru/vyplata/oblagayutsya-li-nalogom-vyplaty-po-osago-mozhno-li-ne-platit

Нужно ли платить налог со страховой выплаты (ОСАГО и КАСКО)?

Вопрос об обязательной уплате налога с полученной страховой компенсационной выплаты не так стар, но в последнее время стоит достаточно остро. Виной тому не только и не столько непосредственно налоговая инспекция, сколько страховые компании, которые направляют своим клиентам уведомления об обязанности оплаты налога с полученной ими выплаты. Почему это делают страховые компании? Всё очень просто: статья 226, пункт 5 Налогового кодекса говорит нам следующее:

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Таким образом, страховая компания, будучи налоговым агентом физического лица (того, который получил выплату по страховке), обязана уведомить письменно это физ. лицо, а также налоговую инспекцию о том, что с него не удержана сумма налога. При этом, без разницы, о каком виде автострахования идёт речь: ОСАГО или КАСКО

Читайте так же:  Возмещение материального ущерба при дтп с виновника

Но правда ли это, и действительно ли нужно платить налог с выплаты от страховой? Ответ на данный вопрос также содержится в Налоговом кодексе и намёк здесь нам может дать ещё и то, что такие «письма счастья» приходят не всем респондентам, получившим выплату, а только тем (в основной массе), кто судился со страховой компанией.

Согласно статьи 208, части 1, действительно, страховые выплаты признаются налооблагаемым доходом гражданина. Однако, часть 4 статьи 213 говорит нам о том, что в этом случае налог необходимо оплачивать именно с разницы полученной выплаты и произведённого ремонта автомобиля. То есть, если, к примеру, Вы получили выплату в размере 100 тысяч рублей, а ремонт произвели за 90 тысяч, то Вы обязаны оплатить налог на доход физических лиц (НДФЛ), который сегодня составляет 13% — то есть 1300 рублей.

Кроме того, если Вам суд своим решением присудил штраф и/или неустойку от страховой компании, то это уже является «чистой воды» доходом, и заплатить налог Вы обязаны с этой суммы.

А вот в случае получения выплаты по риску гибели или угона машины нужный налог высчитывается, исходя из разницы между полученной выплатой и рыночной стоимостью автомобиля на момент приобретения полиса, увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Делая выводы, что мы получаем в итоге:

  1. Налог (НДФЛ — 13%) со всей выплаты в случае ущерба (ОСАГО и КАСКО) автомобилю платить нет нужды. Но если Вы отремонтировали автомобиль дешевле, чем Вам заплатила страховая, то Вы обязаны заплатить налог (13%) с получившейся разницы.
  2. Налог (НДФЛ — 13%) со всей выплаты в случае уничтожения/угона автомобиля (ОСАГО и КАСКО) платить также нет нужды. И аналогично ущербу, если сумма выплата оказалась больше рыночной стоимости автомобиля на момент приобретения полиса, к которой прибавлены все произведённые Вами взносы в счёт страхования, то с разницы, опять-таки, необходимо заплатить налог.
  3. Налог (НДФЛ — 13%) с штрафа и/или неустойки к страховой компании (по решению суда) в пользу автовладельца необходимо оплатить, исходя из полной суммы этого штрафа/неустойки.

А теперь официальные источники — документы:

Часть 1 статьи 208 Налогового кодекса:

Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

Часть 4 статьи 213 Налогового кодекса:

4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:

— гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;

— повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).

Обоснованность расходов на произведённый ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:

1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);

2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);

3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещённых страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

Пример уведомления о необходимости оплаты налогов и подачи декларации выглядит примерно так:

Сообщаем, что в 2014 году Вами был получен доход от «Страховая компания» на основании вступивших в силу судебных решений и исполнительных листов.

Пунктом l ст. 210 Главы 23 Налогового Кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральном форме.

Согласно ст. 41 Кодекса доходом признаётся экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности её оценки в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пунктом 3 ст. 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с возмещением вреда, причинённого увечьем или иным повреждением здоровья. На основании норм Налогового Кодекса РФ, а также согласно позиции Министерства Финансов РФ, изложенной в письмах № 03-04-05/4-171 от 05.03.2013, № О3-04-06/42285 от 10.10 2013, суммь1 возмещения организацией понесённых физическим лицом судебных расходов, штрафов за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, процентов за пользование чужими денежными средствами в п. 3 ст. 217 Кодекса не предусмотрены, и, следовательно, такие выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. На основании вышеизложенного сообщаем, что в срок ло 30 апреля 2020 года Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в свою налоговую инспекцию и отразить в ней получение дохода в натуральной форме в размере N рублей от источника выплаты «Страховая компания».

Читайте так же:  Неявка в судебное разбирательство

Источник: http://howcarworks.ru/%D0%B2%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81/%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D0%BE-%D0%BB%D0%B8-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D1%81%D0%BE-%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B-%D0%BE%D1%81%D0%B0%D0%B3%D0%BE-%D0%B8-%D0%BA%D0%B0%D1%81%D0%BA%D0%BE

Облагается ли налогом страховая выплата по ОСАГО

Краеугольным камнем проблемы – платить или не платить налог со страховой выплаты по ОСАГО – является, конечно же факт, что страховщики, начисляя компенсацию, не учитывают сумму налога. Пострадавший в ДТП водитель тратит её на ремонт, а отчисления, выходит, приходится платить со своего кармана. Разбираемся в особенностях налогообложения и выясняем, в каких ситуациях страховая сумма облагается, а в каких нет.

Особенности налогообложения

Согласно налоговому кодексу РФ, существует два вида плательщиков отчислений в госбюджет:

  • физические лица;
  • юридические лица.

НК РФ гласит, что страховые компенсации увеличивают состояние граждан, следовательно они считаются доходом физического лица либо компании. И вид налога будет зависеть от категории налогоплательщика. Однако, учитывая многочисленные льготы, не в каждом случае водитель ТС обязан будет отчислять в бюджет налог.

Для физ.лиц

Статья 23 НК РФ регламентирует круг лиц и порядок начисления налогов. Статья 208, п.1.2 говорит, что к доходам относятся следующие страховые выплаты:

  1. Выплаты при наступлении страхового случая, включая периодические (ренты, аннуитеты).
  2. Связанные с участием клиента СК в бизнесе партнера-страховщика.
  3. Выкупные суммы при расторжении договора страхования.

Иными словами, доходом со страховых выплат считаются исключительно компенсации, оформленные по полисам добровольного страхования.

Подтверждает данный факт статья 213 НК РФ, которая гласит, что выплаты по полисам обязательного страхования не учитываются для налогообложения.

К категории физических лиц относятся и ИП – индивидуальные предприниматели, следовательно транспортные средства, имеющиеся на балансе мелкого бизнеса, также не должны оплачивать НДФЛ.

Для юридических лиц

Предприятия, имеющие статус юрлица, облагаются налогом на прибыль, который начисляется с разницы доходов и расходов. НК регламентирует порядок определения облагаемого дохода статьями действующего кодекса РФ, а именно: в состав внереализационного дохода входит сумма разницы между возмещением ущерба и непосредственным ущербом, причиненным в дорожно-транспортном происшествии.

В случае ДТП с участием автомобиля, состоящего на балансе юридического лица, ущерб списывается в статью расходов предприятия, а сумма страховой выплаты по ОСАГО – в доход. Следовательно, предприятие обязательно должно уплатить

Таким образом, страховые выплаты по ОСАГО входят в состав доходов предприятия, а траты на устранение последствий повреждения корпоративного транспортного средства входят в состав расходов.

Важно! В 2019 году в НК РФ были внесены изменения, которые распределяют налоговые платежи по месту назначения: 3% в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Следовательно, полученные страховые выплаты необходимо будет так же распределить.

Облагается ли страховая выплата налогом

Буква закона однозначно утверждает, что для физических лиц выплата компенсации по полисам обязательного страхования не является доходом. Однако есть ряд нюансов, связанных с получением многими водителями так называемых «писем счастья» с требованием оплатить налог.

Ссылаясь на Налоговый Кодекс РФ, страховая компания является налоговым агентом страхователя и по закону обязана письменно уведомить его и налоговую о том, что сумма налога не удержана. Страховщик, выполняя требование, отправляет письмо водителю и налоговой, несмотря на то, о каком виде страхования речь: обязательная ли это автогражданка, добровольное КАСКО или другие виды.

Нужно ли платить НДФЛ со страховой выплаты по ОСАГО

Итак, ссылаясь на законодательные акты, мы выяснили, что для физических лиц страховая выплата не является доходом, следовательно, платить налог не нужно. В каких же случаях выгодополучатель обязан будет выполнить требования?

Налог на УТС

УТС расшифровывается как утрата товарной стоимости авто. Компенсация УТС по сути является разницей между стоимостью машины до дорожно-транспортного происшествия и после восстановления.

Компенсации выплачиваются на определенных условиях:

  • ТС должно быть не старше 3 лет для марок российского производства и не превышать 7 лет для автомобилей-иномарок;
  • износ авто не более 30%;
  • владелец ТС не является виновником аварии;
  • машина не была в ДТП до текущего инцидента;
  • сумма компенсации не может превышать максимальную страховую сумму.

Компенсация за утерю товарной собственности не облагается налогом, согласно 213 статьи НК РФ. Данная выплата является выплатой по договору обязательного полиса автогражданской ответственности.

Налог на неустойку

Согласно ФЗ№40 «Об ОСАГО», компания страховщик несет ответственность по соблюдению своих обязательств. В случае претензий к страховой компании могут быть применены санкции в виде неустойки при условиях:

  1. СК грубо нарушила сроки выплат, выдачи направления на ремонт автомобиля после ДТП.
  2. Нарушение срока возврата страховой премии при предусмотренных правилами ОСАГО обстоятельствах.

Неустойка не является выплатой, полученной на основании полиса обязательного страхования. Минфин четко регламентирует данную компенсацию на усмотрение судебной инстанции, соответственно НДФЛ придется заплатить в полном объеме.

Примеры из практики

Для лучшего понимания ситуации приведем несколько примеров:

Иванов является потерпевшей стороной в дорожно-транспортном происшествии. Инцидент был правильно задокументирован, и пострадавший обратился в СК за выплатой. После рассмотрения дела, страховая компания в установленный правилами ОСАГО срок выплатила водителю сумму в размере 58 000 рублей, из которых 50 000 р. составила компенсация за ущерб авто и 8000 руб. за УТС.

Читайте так же:  Как выглядит исковое заявление в суд

В данном случае владелец автомобиля не должен платить НДФЛ поскольку обе статьи выплат исключены из списка доходов.

Михайлов обратился в страховую компанию, но получил недостаточную сумму для ремонта автомобиля. После была проведена независимая экспертиза и автовладелец обратился в суд.

Расходы истца составили:

  1. Экспертиза – 10 тыс.руб.
  2. Услуги юриста – 15 000 руб.

Исковое заявление содержало требования взыскать с СК:

  • 50 тыс.р – ущерб авто;
  • 8 тыс.р – УТС;
  • 20 тыс.р. – неустойка за просрочку;
  • 40 тыс.р. – штраф за отказ решить проблему по досудебной претензии;
  • 15 тыс.р. – юридические услуги;
  • 2 тыс.р. – моральный ущерб;
  • 10 тыс.р. – стоимость экспертизы;
  • 800 р. – расходы на почту.

Суд решил дело в пользу истца в полном объеме. Из полученной суммы налогом облагаются:

Порядок действий для организаций

Юридические лица не платят НДФЛ, их обязуют выплачивать налог на прибыль. Компания подает стандартную отчетность, где указывается доход и расход. Разница облагается 20% налогов, 3% из которых должна оплачиваться в федеральную казну, а 17% — в местный бюджет.

Никаких других особенностей в отчетности юридических лиц при получении компенсации по ОСАГО нет.

Получение страховых выплат – вопрос обширный и требует детального разъяснения. Выплаты по договорам обязательного страхования не считаются доходом, а требования оплатить налог, соответственно, неправомерны. Неправомерны требования и по компенсации УТС.

Юридические лица облагаются налогом на прибыль и в случае, если стоимость ремонта меньше, чем полученная компенсация от СК, обязаны оплатить отчисление в госказну по действующим ставкам.

Выплаты, полученные в ходе судебного процесса, а именно неустойки, штрафы, моральный ущерб, приравниваются к доходам и облагаются НДФЛ.

Источник: http://avtojur.com/strahovanie/osago/nalog-strahovaya-vyplata

Особенности возмещения по ОСАГО

Сколько ждать выплат по ОСАГО и как рассчитывается ущерб? Эти вопросы в первую очередь волнуют автомобилистов. Основным критерием, которым руководствуются водители при выборе страховой организации, является своевременная оплата ущерба потерпевшему и система расчета суммы ущерба.

Ведь нередко страховые организации умышленно занижают сумму ущерба вследствие чего водителям приходиться прибегать к помощи судебных органов. Что же такое возмещение по полису автогражданской ответственности и как происходит расчет данной суммы на эти и другие вопросы вы получите ответ в нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-40-67 . Это быстро и бесплатно !

Взыскание убытков по автогражданке, что это такое?

Осуществление страховой компанией компенсации причиненного пострадавшему в ДТП вреда – это и есть страховое возмещение ущерба по полису автогражданской ответственности. Но при этом главным условием выплаты компенсации ущерба является признание ДТП страховым случаем подлежащим компенсации.

Законодательство в некоторых ситуациях позволяет реализовать упрощенную процедуру, которая не предполагает вызов сотрудников ГИБДД на место аварии. На месте ДТП в таком случае участники аварии самостоятельно заполняют извещение о ДТП. Такое оформление аварийной ситуации на дороге называется оформление Европротокола.

Подробнее о новых условиях и правилах выплат по ОСАГО можно узнать тут.

Данный документ имеет юридическую силу для СК. Но для оформления аварии без участия сотрудников ГИБДД следует соблюсти следующие условия:

  • Участниками ДТП стали лишь 2 автомобиля.
  • У обоих участников аварии есть действующий полис автогражданской ответственности.
  • В аварии не пострадали люди.
  • У сторон отсутствуют споры относительно виновника аварии.

По Европротоколу можно получить выплату не более 50000 руб., а если ущерб причиненный потерпевшему выше данной суммы, то следует вызывать сотрудников дорожной инспекции. Страховая оплачивает прямое возмещение ущерба только в том случае, если участниками аварии стали два авто. В данной ситуации потерпевшая сторона может обратиться за возмещением убытков в свою СК.

Какие затраты входят в страховку?

В нашем действующем на территории РФ законодательстве говориться о том, что страховым случаем по полису автогражданки являются случаи, когда в результате эксплуатации ТС был нанесен ущерб имуществу, жизни или здоровью потерпевшего. На компенсационную выплату по полису автогражданской ответственности потерпевший может рассчитывать если виновное лицо в ходе управления ТС причинило вред здоровью, жизни или имуществу потерпевшего.

Однако не все клиенты СК знают о том, что СК обязана покрыть ущерб причиненный любому имуществу, а не только лишь автомобилю потерпевшего.

К страховому событию также относят ДТП в результате которого был нанесен ущерб:

  1. Дому или другому жилому, или нежилому строению.
  2. Ограде либо забору.
  3. Объекту относящемуся к дорожной инфраструктуре.
  4. Личным вещам людей.

Помимо этого к имущественному ущербу относиться причинение вреда диким и домашним животным. Но выплату хозяин животного получит лишь в том случае, если виновником аварийной ситуации на дороге будет признан водитель. Также потерпевший по делу имеет право получить компенсацию за косвенно понесенные им расходы, которые связаны со страховым случаем.

Страховая организация обязана компенсировать транспортные расходы потерпевшего, если в результате ДТП было повреждено не авто, а другое имущество. Также к расходам, которые подлежат возмещению относятся оплата доставки поврежденного имущества к месту где будут проводиться восстановительные работы, оплачивается также и перевоз туда-обратно бригады ремонтников и необходимых запчастей.

В том случае, если в результате ДТП было повреждено авто потерпевшего, то он может рассчитывать на компенсацию расходов на стоянку и эвакуатор. Однако данные расходы следует согласовать со страховщиком иначе в добровольном порядке их вряд-ли компенсируют. Если в результате ДТП пострадали люди, то их доставку в медицинское учреждение СК также должна компенсировать. Учтите, что при этом СК могут потребовать доказательства и обоснование таких затрат.

Читайте так же:  Сигнальное оружие для самообороны без разрешения

Подробнее о том, как и когда происходят выплаты по ОСАГО пострадавшему можно узнать тут.

Оценка ущерба

Для того чтобы произвести оценку состояния поврежденного в ДТП авто назначается специальная техническая экспертиза. В перечень проводимых экспертом работ входят:

  • процедуры, которые помогают установить скрытые и видимые повреждения, причины по которым произошло данное ДТП;
  • оценка дорожных условий и т.д.

После такой экспертизы восстанавливается целостная картина происшествия. Основываясь на полученные данные страховая делает выводы по всем спорным моментам и рассчитывает сумму ущерба. В первую очередь специалисты при проведении оценки причиненного вреда должны убедиться в том, что до ДТП все узлы и механизмы авто работали исправно и привела к аварийной ситуации не поломка ТС.

Перед тем как приступить к ремонтным работам специалист должен провести дефектовку кузовных элементов. Специалисты СТО и эксперты для того чтобы подобрать подходящий вид ремонта используют в своей работе множество различного программного обеспечения (к примеру, БД деталей авто с рекомендациями от производителя по их ремонту).

В данной работе они используют приборы, которые помогают специалисту в определении царапин и сколов, производя замер толщины покраски. Давайте рассмотрим, что же требуется для того чтобы произвести оценку повреждений причиненных ТС:

  1. Обратиться с заявлением в СК и договориться о месте и времени проведения осмотра поврежденного авто.
  2. В назначенное время предоставить свое авто на осмотр.
  3. В том случае, если вы не согласны с выводами эксперта, которого вам предоставила СК вы можете произвести оценку ущерба у независимого эксперта.

Независимому эксперту вы должны будете предоставить ПТС и СТС, справку выданную в отделе ГИБДД, а также акт проведенного осмотра сотрудником СК (в том случае если он производился). После этого независимый эксперт проведет работы по оценке причиненного автомобилю ущерба с помощью специального оборудования и на основании осмотра составит свое заключение.

С заключением потерпевший может обратиться в СК и если не удастся урегулировать вопрос, то далее обратиться в суд.

Куда обращаться за выплатой?

Со 2.08.2014 года в действие вступили изменения в законе об ОСАГО. Согласно данным изменениям на сегодняшний день СК может осуществлять прямое возмещение ущерба потерпевшему. Теперь за получением компенсации потерпевший может обратиться в СК, с которой у него заключен договор страхования. Для выплаты компенсации потерпевший должен предоставить в СК следующий перечень документов:

  • Заявление о компенсации вреда (о том, как написать заявление о прямом возмещении убытков, читайте в нашей статье).
  • Паспорт или же документ его заменяющий.
  • В том случае, если денежные расчеты будут осуществляться безналичным путем, то следует предоставить в СК реквизиты.
  • Если выписывался протокол о правонарушение, то его также следует приложить к заявлению.
  • Справку, которую выдают в отделе ГИБДД.
  • Извещение о ДТП.
  • Если в СК обращается не владелец авто, а его представитель, то следует также предоставить доверенность на представление интересов.
  • Если пострадавшему в ДТП менее 18 лет, то нужно будет предоставить согласие от органов опеки и попечительства.

Больше нюансов о том, как получить выплату по ОСАГО можно узнать в нашей статье, а о необходимом перечне документов можно прочесть здесь.

Как взыскать деньги со своей страховой компании – порядок действий

Если страховая компания не доплатила вам по полису ОСАГО (более детально о том, сколько составляет предельная сумма возмещения и как ее получить, можно узнать здесь), стандартный алгоритм ваших действий должен выглядеть так:

  1. Обратитесь в независимую экспертизу.
  2. Независимая экспертиза составит отчет об оценке реального ущерба, нанесенного вашей машине.
  3. Отправьте копию отчета об оценке в страховую компанию и попросите доплатить разницу.

В половине случаев страховая компания выплатит вам деньги. В оставшейся половине случаев придется идти в суд, однако можно не тратиться на юристов – большинство будут готовы работать за часть отсуженных у страховой денег.

Сроки и расходы

СК обязана в течение 20 календарных дней (исключение составляют праздничные и нерабочие дни) будет рассмотреть ваше обращение, определить сумму страхового возмещения, а также выдать направление на ремонт или же выплатить компенсацию в денежном эквиваленте.

Подробнее о рейтинге страховых компаний по выплатам по ОСАГО можно узнать тут, а детальнее о лимитах компенсаций читайте в этом материале.

В том случае, если СК в положенный законом срок не осуществила выплату компенсации ущерба, то потерпевший может потребовать от страховой организации неустойку. Неустойка в данном случае составляет один процент от причитающейся потерпевшему суммы за каждый день просрочки. Для того чтобы получить от страховой организации неустойку за не вовремя выплаченную компенсацию потерпевший должен написать в СК соответствующее заявление.

Очень часто возникают ситуации когда страховые организации намерено занижают сумму страхового возмещения и выплачивают компенсацию потерпевшему в меньшем объеме нежели фактически уходит на ремонт авто. В данном случае специалисты рекомендуют обращаться к грамотным юристам. Если дело будет выиграно в суде, то все расходы на адвокатов обязана будет покрыть СК.

Видео по теме

Об особенностях возмещения по ОСАГО можно также узнать в данном ролике:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-40-67 (Москва
Это быстро и бесплатно !

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://avtoguru.pro/strahovanie/osago/vyplaty/vzyskanie-ushherba.html

Налог на возмещение ущерба при дтп
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here